杨立国老师《业财融合与价值创造》课纲2024（非财2天）
业财融合与价值创造
（课程大纲，时间2天）
总体结构：
一、经营管理者要懂财务
二、财务报表透视企业经营过程
三、业财融合提升企业经营绩效
四、课程总结
具体结构：
一、经营管理者要懂财务
- 管理者的成长要过三关
- “管理”关：管人能力+理事水平
- “经营”关：市场意识+财务思维
- “战略”关：方向感+哲学关
- 不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明
- 现实中企业管理者的“财务障碍”
- 现实中企业财务人员的“管理障碍”
- 企业越大，层级越高，管理者越需要懂得“理财”
- 企业总体管理体系
- 财务体系在企业中的地位
- 财务的独特性：成也财务，败也财务。
- 企业业的成功首先是财务的成功
- 企业的失败最终是财务的失败
- 现代财务管理的“五大核心命题”均是管理者关注的核心问题
- 信息：企业神经系统
- 资金：企业血液系统
- 利润：企业生长系统
- 风险：企业免疫系统
- 资本：企业繁育系统
二、财务报表透视企业经营过程
（一）企业运行的财务学本质
- 企业的经济学本质：企业是对市场的替代
- 企业的财务学本质：企业是现金流循环过程
- 企业现金流循环图
- 找钱、花钱、赚钱、分钱
- 企业三大资金活动
- 企业运行的最终目的：追求更大的投入产出
- 第一步：资本撬动资产
- 第二步：资产创造收入
- 第三步：收入创造利润
- 第四步：利润创造现金流
（二）企业投入产出的四大步骤及其财务解读
1、资本撬动资产——财务杠杆
-
- 股东投入和债权人投入的区别
- 总资产的表现形式
- 资产负债表解读——企业的“底子”
- 资本撬动资产能力的财务衡量指标—财务杠杆
2、资产撬动收入——资产杠杆
-
- 运用资产提供产品
- 产品提供形成收入
- 资产利用效率的财务衡量指标——资产杠杆
3、收入创造利润——市场杠杆
-
- 利润的三大组成
- 合同、收入、产值、回款的区别
- 成本和费用区别
- 利润表解读——企业的“面子”
- 收入创造利润的财务衡量指标——市场杠杆
4、利润创造现金流——现金杠杆
-
- 三大活动的现金流表现
- 利润和现金流的关系
- 现金流量表解读——企业的“日子”
- 利润创造现金流的财务衡量指标——现金杠杆
（三）如何综合评价投入和产出
-
- 从企业角度看投入
- 从股东角度看投入
- 从利润角度看产出
- 从现金流角度看产出
- 杜邦综合分析
（四）企业税收基本知识
三、业财融合提升企业经营绩效
（一）企业投入产出四大过程的详细分解——财务导航图
- 财务杠杆的指标分解——负债率——“借”的力量
- 资产杠杆的指标分解——周转率——“快”的力量
- 市场杠杆的指标分解——利润率——“赚”的力量
- 现金杠杆的指标分解——现金率——“回”的力量
- 公司各经营管理部门的财务指标承接
（二）业财融合提升企业经营绩效的五大动作
1、如何增收入？
- 老产品老市场维度
- 老产品新市场维度
- 新产品老市场维度
- 新产品新市场维度
- 增收入中的财务思维/销售预算/量本利/定价/促销/赊销等决策
2、如何降成本？
- 定额降本
- 预算降本
- 技术降本
- 组织降本
- 规模降本
- 责任降本
- 竞争降本
- 协同降本
- 政策降本
- 内控降本
- 降成本中的财务思维/标准成本/预算成本/目标成本/责任成本等管理法
3、如何调结构？
- 产品结构调整
- 客户结构调整
- 产业结构调整
- 资本结构调整
- 调结构中的财务思维/三维度结构调整分析法/波士顿业务矩阵等分析法
4、如何提效率？
- 提高人的效率
- 提高钱的效率
- 提高物的效率
- 提高事的效率
- 提效率中的财务思维/效率的两个量化管理/人效提升/现金周期/BPR等管理法
5、如何控风险？
- 战略风险控制
- 市场风险控制
- 运营风险控制
- 财务风险控制
- 法律风险控制
- 控风险中的财务思维/内部控制/风险管理等管理法
（三）总结延伸：管理者七大财务战略思维
- 现金为王
- 利润为本
- 风险为限
- 信息为基
- 资本为器
- 预算牵引
- 业财融合
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