闫静老师《非财务经理的财务课程－2天》课纲

《非财务经理的财务课程》内容大纲

作为企业高管，需要多方面的管理技能，而通过财务信息把握企业的运作，是在当前经济环境下取得成功的必备条件。这门课程将通过生动的培训方式，丰富的案例分析，使得管理者能够从财务的角度，更好的审视企业在各个环节的管理工作，从而有效地改善困境下的企业业绩，提高企业的竞争能力。

培训时间：2天
 
培训对象

14. 企业总裁、总经理、副总经理
14. 集团公司事业部总经理
14. 企业高级管理人员

培训收益
 

14. 了解基本的财务术语，与财务部门在一个平台上沟通
14. 了解财务报告的基本原则及各项报告的结构与内容
14. 了解具备大局观，分清利润与盈利的区别
14. 预算管理及责任中心的设置原则
14. 熟悉公司各个业务部门之间的KPI并了解相互之间的关系
14. 了解生产成本的构成以及能够基于成本的报告进行业务决策

内容大纲

第一部分：利润、周转与回报
 

14. 利润与盈利的区别

• 利润与回报的区别
• 资金周转对回报的影响

讨论：什么行为影响公司的资金周转？

• 盈利、现金流与风险

第二部分：财务报告的分类

14. 财务会计报告与管理会计报告

• 谁是企业利益相关人
• 财务会计报告与管理会计报告的区别
• 管理会计报告对于业务决策的重要性
• ERP 与管理会计报告

14. 财务会计报告与税务会计报告

• 财务会计报告与税务会计报告的区别

案例：根据财务会计报告做出税务会计报告

• 差旅费、业务招待费、广告费、会议费的税务核算

案例：业务招待费的税前抵扣限制



第三部分：如何赚钱 ---- 财务报表与财务分析
 

14. 关于三张报表的知识

• 逻辑的不同：流量与存量

案例：从三张报表的表头看逻辑关系

• 三张报表的区别与联系

14. 利润表的基本结构与知识

• “成本”与“费用”的区别
• 管理人员需要了解的成本分类：料、工、费

14. 销售收入与成本、费用是如何确认的？

• 权责发生制与收入确认标准

案例：收入确认的案例分析

• 间接费用的确认时点

14. 对毛利润与营业利润的分析

• 什么是毛利润？

讨论：毛利润是由什么决定的？

• 中外不同的两种营业利润

案例：息税前利润的意义
  

14. 如何理解资产负债表上的数字

• 案例：资产负债表的结构－来源与用途
• 为什么资产负债表是平的-复式记账法
• 从资产负债表了解企业的融资结构
• 划分资本性支出与收益性支出的意义
• 划分流动资产与非流动资产的意义

14. 财务指标的架构与分析

• 过程指标与终极指标
• 杜邦金字塔的模型
  1. 1. 50. 资产回报率的分解
        50. 净资产回报率的分解

第四部分：如何管钱？- 现金流管理

14. 现金流量表

• 企业三大现金活动：

案例：给企业的现金流进行分类

• 三种资金活动的平衡：自由现金流分析

案例：沃尔玛的现金流分析

• 现金流量表与企业的三种成长阶段

14. 营运资本与现金流

• 什么是营运资本？
• 存货／应收帐款／应付帐款对现金流的影响

案例：不同行业的流动资产与流动负债分析

•   赊销与现金销售的决策

      案例：是否接受客户延长付款期限的提议

第五部分：如何管人--预算管理与责任中心的设立

14. 预算的编制流程

• 预算的起点：销售预算
• 生产预算
• 销售与管理费用预算
• 预算的执行与控制：差异分析

14. 责任中心的分类

• 投资中心
• 利润中心
• 收入中心
• 成本中心

14. 责任中心与KPI的设置

• 投资中心与利润中心的区别和联系
• 利润中心的KPI
• 收入中心（销售部门）的KPI
• 成本中心与费用中心的区别

第六部分：成本分析与业务决策

14. 三个与业务决策相关的成本概念

• 机会成本
• 沉没成本与沉没成本误区
• 差异成本

14. 对决策有意义的成本分类

• 变动成本与固定成本
• 边际贡献的计算
• 边际贡献与毛利润的区别

14. 基于本－量－利的分析

• 本－量－利分析的方法
• 盈亏平衡点、安全边际与经营风险
• 价格底线的确定
• 多种市场方案的选择：降价还是做广告的选择